Hvem betaler for handicapforsikring?
Som arbejdsgiver kan du vælge at betale for kortfristet handicap og langsigtet handicap dækning, lægge byrden for at betale handicap på medarbejderen eller dele omkostningerne ved dækning.
Flere og flere arbejdsgivere vælger at dele omkostningerne ved dækning, eller hvis medarbejderne betaler omkostningerne ved invalideforsikring på grund af dels de seneste IRS-regler, der gør det lettere at gøre sådan.
Hvis du som arbejdsgiver vælger at betale præmien, beskattes dine medarbejdere ikke på præmiebeløbet under IRS-kode 106. I henhold til IRS-kode § 125, hvis du vælger at skifte omkostninger til medarbejdere, betaler de præmien på et skat før skat af lønninger. Til gengæld ville medarbejderne kunne indsamle handicap skattefri, hvis de kvalificerede sig til handicap.
Hvilket valg er rigtigt for din virksomhed?
Der er ikke noget rigtigt valg for ethvert firma. Nogle virksomheder vil tilbyde både en arbejdsgiverbetalt invalideplan og en medarbejderbetalt invalideplan. Dette kaldes ofte skattevalg. Andre virksomheder giver ikke medarbejderne valg og ender med at vælge den plan, de håber, passer bedst til deres medarbejdere.
Det er dit valg.
Arbejdsgivere, der vælger at betale præmierne, hjælper medarbejderne med at undgå omkostningerne ved invalidepremie, men hvis en medarbejder går ud på handicap, er de ansvarlige for skatter på indkomst, de modtager. Når medarbejderne betaler deres egne invalidepremier ved hjælp af lønnet fradrag, beskattes de invalideydelser, de modtager, ikke, hvis du senere bliver handicappede.
Derudover skal enhver arbejdsgiver, der ønsker at give medarbejderne mulighed for at yde efterskud og modtage deres invalideydelser på skattefri basis, ændre deres § 125 cafeteriaplan og informere medarbejderne.
Mens de fleste ansatte foretrækker at have deres arbejdsgiver betale præmieomkostningerne; det kan ikke være tilfældet, hvis de går ud på handicap. Premiumomkostninger er minimal, men når du sammenligner det med omkostningerne ved skat på invalideindkomst, er det en omkostning, der gerne vil blive betalt, som illustreret i eksemplet nedenfor.
Eksempel
Forudsat en medarbejder udgør 50.000 dollars om året, er i en 30% skatkonsol og har handicap dækning, der vil betale for 60% af lønnen ved handicap med en præmie svarende til 28 cent for hver $ 100 medarbejderindkomst.
Indkomst før handicap: $ 50.000
Skat af indkomst: $ 15.000 (Federal, State, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35.000 pr. År (70%)
Arbejdsgiverbetalt
- Handicap Benefit (60%) $ 30.000 pr. År
Skatter: $ 9.000
Nettoydelse ved skat: 21.000 $ (60% af tidligere hjembetaling)
Medarbejder-betalt
- Disability Benefit (60%) $ 30.000 pr. År efter skat
Premium på $ 50,000: $ 140 per år ($ 50,000 x 0,28 / $ 100)
Nettoydelse, hvis ikke beskattet: 21.000 dollar (60% af tidligere hjempenge)
I dette eksempel kan du se besparelserne, hvis en person, der går ud på handicap, ville have, hvis de betaler deres præmieomkostninger og alle skatter på den.
Selvfølgelig, for dem, der ikke går på handicap, ville de dække $ 140 ekstra om året i dette særlige eksempel, hvis de ikke gik på handicap. Derfor giver mange virksomheder medarbejdere valg af, hvordan de gerne vil betale præmier.