(Hvis du aldrig tidligere har indgivet skatter som en "forfatter", men gerne vil, skal du først læse dette for at se, om din skriftlige indsats kvalificerer sig som en virksomhed i modsætning til en hobby.)
Selvfølgelig gælder generelle regler for registrering af IRS her.
Gem kvitteringer, bemærk gæsternes navne til måltider eller begivenheder, og sørg for klart at oplyse virksomhedens formål med udgiften, og sørg for at dobbelttjekke antagelser med din betalte skatteforhandler informeret. På den måde vil du, hvis du revideres af IRS, få en klar erindring og bekræftelse af dine legitime forretningsfradrag.
Forfattere kan fratrække betalte bogentreprenører, frilansere og agenturgebyrer
Betalede du en redaktionel freelancer til at redigere dit manuskript? Betalede du en grafiker til at designe din bærejakke? Fotografer, illustratorer, copyeditors - gebyrerne til bogudviklingsfirmaer er fradragsberettigede, ligesom omkostningerne til eksterne tjenester, såsom en freelance-publicist, en hjemmesideudvikler til din forfatterwebsted eller en videoproducent til din online- bogtrail .
Litterære agenter sender forfattere deres royaltycheck i løbet af året med agenturets procentvise gebyrer, der allerede er trukket fra toppen af deres indkomst, og årsskiftet en 1099-MISC-formular, som en forfatter får fra hans eller hendes agentur, ville afspejle det.
Hvis det er sandt i dit tilfælde, vil du selvfølgelig ikke hæve agenturets gebyrer som et fradrag, fordi de allerede er trukket fra din indkomst. At hævde dem to gange ville være dobbeltdybning.
Forfatter Skat Tip: Hvis du betaler en uafhængig entreprenør eller freelancer mere end $ 600 på dit bogprojekt, skal du sende både entreprenøren og IRS en Form 1099-MISC (forudsat at du ikke har tilbageholdt skat fra entreprenør eller freelancer s gebyrer).
Hvad kvalificerer som en "måltider og underholdning" udgift?
De fleste måltids- og underholdningsudgifter, der vedrører dit erhverv som forfatter, fratrækkes til 50%, så længe begivenheden har et klart forretningsformål, holder du fortegnelser over diskussionen, og du beholder kvitteringer for noget over $ 75. Det betyder, at hvis du betaler til frokost med et interviewemne for din bog, eller har frokost med din freelance-publicist for at diskutere book-reklamekampagnestrategi , er halvdelen af skatteafgiften fradragsberettiget.
Imidlertid tillader IRS 100% fradrag ", hvis du leverer måltider, underholdning eller rekreative faciliteter til offentligheden som et middel til at reklamere for eller fremme godwill i samfundet. For eksempel er hverken bekostning af sponsorering af et tv- eller radioprogram eller den bekostning af gratis mad og drikkevarer til offentligheden er underlagt grænsen på 50%. "(1)
Forfatter Skat Tip: Hvis du lejede plads og holder en offentlig bog læsepart for din nye roman, kan omkostningerne ved at leje anlægget og betale cateringfirmaet være fradragsberettiget til 100%, fordi formålet med arrangementet er at annoncere og fremme din nyligt udgivne bog.
Forfatter reklame udgifter
Schema C-kategorien "Reklame" bruges i vid udstrækning til at omfatte mange udgiftsobjekter på dine bogmarkedsførings- og reklameplaner i forbindelse med at fremme dig selv og din skrivning.
Nogle eksempler på reklameartikler, der er specifikke for forfattere, er:
- Annoncer - Design, oprettelse og placering eller medieafgift for print (avis eller magasin), tv eller internetannoncering. Dette inkluderer gebyr for betaling pr. Klik eller betalt placering i et katalog relateret til din bog (for eksempel at have din bog opført i Ingram eller Baker og Taylor's bog grossistkataloger eller notering).
- Branding og logo design - for dig som forfatter til at etablere et genkendeligt udseende med det formål at tiltrække læsere til din bog eller række bøger.
- Flyers, brochurer, mailers, visitkort - til dine offentlige udseende, som læsninger eller bogsigneringer på en bogfestival . Du kan fratrække omkostningerne ved design, trykning og distribution.
- Reklameartikler eller gaveartikler (nogle eksempler kan være bogmærker, bogtasker, der fremmer din titel eller dit bogjakke design , tee shirts, penne, puder osv.)
- Signage (for eksempel at annoncere din bogsignering ) og visningsomkostninger. Dette kunne omfatte bannere, plakater - endda et billboard, hvis du havde budgettet til det!
- Website omkostninger - disse omfatter design og udvikling af din forfatter hjemmeside, samt månedlige eller årlige hosting gebyrer.
- Nyhedsbreve - hvis du betaler en nyhedsbrevstjeneste som (som Konstant Kontakt eller MailChimp) for at sende nyhedsbreve til dine læsere, er de månedlige gebyrer skattefradragsberettigede.
Forfatter Skat Tip: Hvis du er en selvudgivet forfatter, der har betalt et altomfattende gebyr for at udgive og promovere din bog, skal du sørge for at kontrollere, om reklameartikler er inkluderet i din pakke. Afhængigt af din skattestatus kan du muligvis bryde omkostningerne ved disse reklamegebyrer for at medtage dem i dine Schedule C-fradrag.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel skal give generel indsigt i skatteoplysninger, der kan gælde for forfattere, og give læsere et indgangspunkt, så de selv kan undersøge yderligere. Mens alt var gjort for at sikre, at oplysningerne i denne artikel var korrekte på det tidspunkt, den blev skrevet, er bogbøgerne guide en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor skal enhver, der indgiver hans eller hendes skatter, konsultere en kvalificeret skatteforhandler eller skatteekspert for opdateret føderal og statslig indkomstskat og skattelovgivning og yderligere specifikationer for, hvordan disse regler kan gælde for en individuel skatte situation.
For specifikke IRS ressourcer vedrørende de emner, der er nævnt i denne artikel, henvises til IRS Publication 334 (2012), Skat Guide for Small Business
Bemærk: De generelle oplysninger, der er inkluderet i denne artikel, må ikke bruges. Undgå eventuelle skat straffer, der måtte opkræves af IRS (se regulativet Treasury Circular 230 for den specifikke bestemmelse).
Læs nogle generelle tips om god skatteoptagelse til små virksomheder.