Hvordan IRS gør skelnen og hvad det betyder for dine skatter
At tjene penge som forfatter er ikke let , og selv bestselling forfattere råder dig til ikke at afslutte dit daglige job . Mens mange mennesker er lidenskabelige med deres skrivning og stræber efter at leve på det, kan ikke hver bogforfatter hævde at være professionel - "for profit" - i de vigtigste øjne for IRS.
Her er nogle retningslinjer.
Hobbyist vs Pro Forfatter
IRS gør en kritisk skelnen mellem autentiske forfattere (og alle andre hobbyister), der lagrer deres håndværk professionelt og ikke afhænger af deres skrivearbejde til at leve.
Du formodes at være professionel, hvis du skriver fortjeneste i mindst tre af de sidste fem skatteår, herunder det nuværende år. Hvis din bogforfattering ikke viser sig at være et overskud, kan tab fra dit skrift ikke bruges til at udligne andre skatteindtægter (det vil sige, hvis du ikke kan bevise dig selv at være en proffs, kan tilladte fradrag ikke overstige brutto kvitteringer for aktiviteten.)
Selvfølgelig vil mange selvudgivne bogforfattere gerne vinde og blive pro (som Donna Fasano ), men ikke alle vil. Af den grund er skrivning et af de erhverv, som IRS vurderede at være mere dybtgående på grund af deres potentielle udøvelse og tiltrækningskraft som afocations snarere end kald.
(Andre omfatter heste- og hundeavl, yacht chartering, leasing af fly, spil, fotografering, fiskeri, landbrug, frimærkning og bowling).
Hobby tabsregel for forfattere
I det væsentlige adskiller hobbyisten fra profferne det uformelle kendt som "hobby tab rule". Ud over de 3-out-of-5-års profit kan følgende faktorer (annoteret fra IRS) yderligere hjælpe dig med at afgøre, om din skrivning sandsynligvis vil blive betragtet som "for profit" eller som en hobby i øjnene af regeringen (1):
- "Angiver den tid og den indsats, der er lagt i dit skrift, en hensigt om at tjene penge?" Et fuldtids virksomhedssag job kræver, at du forpligter 35 timer eller mere til det - noget at tænke over, når du overvejer dit krav om "professionel forfatteres" timer. (Hvis du vil høre, hvordan en professionel forfatter i lang tid bruger hendes timer, skal du læse denne Writer's Livsinterview med Gina Barreca).
- "Er du afhængig af indtægt fra aktiviteten?" Vær realistisk her: hvis din husleje er $ 1.000 om måneden, og i de sidste to år er din samlede skriftlige indkomst fra e-bog-royalties svæver omkring $ 25 i samme tidsperiode, vil du ikke lovligt hævde, at du er afhængig af denne indkomst.
- "Hvis der er tab, skyldes de omstændigheder uden for din kontrol, eller opstod de i opstartsfasen af virksomheden?" Den tidligere del af spørgsmålet kunne fortolkes som: Har du muligvis haft fortjeneste, hvis det ikke havde været for faktorer på bogmarkedet? Hvis du er en forfatter i "opstart", snarere end en hobbyist, har du flere år at vise et overskud (se nedenfor).
- "Har du ændret driftsmetoder for at forbedre rentabiliteten?" Med andre ord, hvor din skrivning er bekymret, hvis din fortjeneste er mindre end hvad du vil, tænker du som en forretningsmand og forsøger at forbedre din indkomst ved at ændre den måde, du arbejder på? Måske ville det betyde at bruge penge til at oprette en blog med flere forfattere eller betale nogen for at oprette et indholds marketingplan eller øge din indkomst ved at forsøge at få sponsorer til din blog.
- "Har du den viden, der er nødvendig for at fortsætte aktiviteten som en succesfuld virksomhed?" At være en professionel bogforfatter, som at køre enhver virksomhed, er kompleks og udfordrende. Hvor meget ved du om at køre den virksomhed? Kører du det som en virksomhed, holder regnskaber, holder øje med rentabiliteten?
- "Har du fortjent fortjeneste i lignende aktiviteter tidligere?" Hvis du har en vellykket bog under dit bælte - eller endda en serie artikler i betalt publikation - det er en forudsigelse for at du er en proff.
- "Gør din skrivning et overskud i nogle år?" IRS er på udkig efter vedvarende aktivitet og fortjeneste for at vise, at du er en professionel snarere end en amatørdabbler.
Selvfølgelig kan hobbyisterne i dag være professionelle i morgen. Hvis du virkelig stræber efter at være en professionel bog forfatter, men ikke helt gøre skære af IRS definitionen, tag hjerte.
Hold kontakten væk ved din skrivning og husk på de faktorer, du skal udvikle for at blive betragtet som en "pro".
Læs mere om Skatter og Bogforfatteren , herunder momsfakta for selvudgivne forfattere.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel skal give generel indsigt i skatteoplysninger, der kan gælde for forfattere, og give læsere et indgangspunkt, så de selv kan undersøge yderligere. Mens alt var gjort for at sikre, at oplysningerne i denne artikel var korrekte på det tidspunkt, den blev skrevet, er bogbøgerne guide en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor bør enhver, der indgiver hans eller hendes skatter, konsultere en kvalificeret skatteforhandler for opdaterede skattelove og yderligere specifikationer for, hvordan disse regler kan gælde for en individuel skattesituation.
Følgende er specifikke IRS ressourcer vedrørende de emner, der er nævnt i denne artikel, for at lette undersøgelsen af individuelle skatteforhold.
(1) Internal Revenue Code § 183 (aktiviteter ikke involveret i fortjeneste) som beskrevet i FS-2008-23
(2) IRS-publikation 970 - Skattefordele til uddannelse
Bemærk: De generelle oplysninger, der er inkluderet i denne artikel, må ikke bruges. Undgå eventuelle skat straffer, der måtte opkræves af IRS (se regulativet Treasury Circular 230 for den specifikke bestemmelse).