Mens alle offentligt ansatte bør holde de trebenede fæces af regeringens pensionering i tankerne, er den primære kilde til pensionstilskud til de fleste offentligt ansatte den livrente, der ydes af deres pensionssystemer .
Beregningen af annuitetsbetalingen påvirker både både når en medarbejder har råd til at gå på pension, og hvilken slags livsstil den medarbejder vil bo i pensionering.
Få mennesker har råd til at gå på pension på deres pensionsberettigelsesdatoer . Det betyder, at medarbejderne typisk arbejder ud over deres pensionsberettigelsesdatoer og baserer deres faktiske pensionsdatoer på deres månedlige annuitetsbetalinger.
To variabler og en konstant
I de fleste offentlige pensionssystemer bestemmer to variabler, hvor meget en medarbejders livrente vil være: medarbejderens løn og medarbejderens årlige service. Mens alder er en faktor i bestemmelsen af pensionsberettigelse, anvendes det sjældent ved fastsættelsen af annuitetsbeløb.
Pensionssystemer har brug for et lønnummer til at sætte ind i deres formler til at bestemme medarbejderens pensionsår. De bruger den løn, en medarbejder tjener i deres få højeste indtjeningsår. De fleste systemer bruger mellem tre og fem år i denne beregning.
De gennemsnitlige lønnen for at få det enkelte lønnummer.
For eksempel beregner et pensionssystem en medarbejders løn på medarbejderens tre højeste indtjeningsår. En medarbejder tjener $ 61.000, $ 62.000 og $ 66.000 i sine tre højeste indtjeningsår. Disse tre tal er i gennemsnit for at bestemme medarbejderens løn, da det vedrører en pension annuitet.
Med henblik på at beregne denne ansattes pensionering livrente er medarbejderens løn 63.000 dollars:
($ 61.000 + $ 62.000 + $ 66.000) / 3 = $ 63.000
Års service er nemmere at bestemme end det enkelte lønnummer. Dette tal er simpelthen den tid, en medarbejder bidrager til pensionssystemet. Hver lønperiode, som en medarbejder bidrager til i pensionssystemet, tjener medarbejdernes servicekredit svarende til den tid, der er i lønperioden.
Der er en anden faktor i annuitetsbetalingsberegningen. Det er en procentdel, der i det væsentlige fortæller, hvor meget af det beregnede lønbeløb dukker op i annuiteten for hvert års service. Det er en lang og måske forvirrende forklaring, men det giver mening i et eksempel.
Ved hjælp af den $ 63.000 løn i vores eksempel ovenfor, lad os sige medarbejderen har 30 års tjeneste i pensionssystemet. Lad os også sige, at for hvert år af service og medarbejder modtager 2,0% af lønnummeret. Her er beregningen udtrykt som en matematisk formel:
Løn X år X Procent = Annuitet
Her er vores eksempel anvendt til formlen:
$ 63,000 x 30 x 2,0% = $ 37,800
Denne medarbejder var vant til at tjene omkring 63.000 dollars om året, men nu modtager denne medarbejder en statsindtægt betydeligt mindre.
$ 37.800 betales i månedlige trancher på $ 3.150. Forhåbentlig har medarbejderen tilstrækkelige pensionsopsparinger og socialsikringsindkomst til at kompensere for reduktionen.
Lad os nu sige, at den samme medarbejder arbejder 40 år i stedet for at gå på pension efter 30. Her er den nye beregning:
$ 63.000 X 40 X 2.0% = $ 50.400
Ved at forsinke pensionering i 10 år øger medarbejderen i dette eksempel sin pensionsindtægt med 12 600 USD om året. Dette betyder en ekstra $ 1.050 per måned; Men medarbejderen bidrager penge til pensionssystemet i 10 år, mens man forpligter enhver livrentebetaling for de 10 år.
Colas
Pensionsrenter er faste indkomststrømme. Ud over usædvanlige omstændigheder er annuitetsbeløbet, som en medarbejder har ret til ved pensionering, den livrente, som medarbejderen holder for livet. Annuiteter kan stige med justeringer af levetid .
Pensionssystemer indrømmer COLA'er på en af to måder. Den første måde er, at systemet giver automatiske COLA'er baseret på objektive data som forbrugerprisindekset for en forudbestemt dato. Den anden måde er for pensionssystemet styrelsesrådet eller tilsynet med lovgivningsorganet at give en COLA ved afstemning. Når COLA'er er underlagt politik, er forslag normalt baseret på objektive data, men kan ændres gennem lovgivningsprocessen.